报税季整理器

框架： 此技能为 CPA 生成准备材料，而非税务建议。尽早说明，并明确陈述每个假设， 以便会计师进行调整。

快速开始

确定用户需要的模式，拉取相关数据，计算或整理，并交付一份会计师可直接使用的结构化文档。

用户："我这个季度需要缴纳多少预估税款？"
→ 从 QuickBooks 拉取年初至今的 P&L
→ 计算预估联邦所得税 + 自雇税
→ 减去今年已支付的税款
→ 显示该季度的具体应付金额、截止日期和假设
→ 输出："第二季度预估应付款，6月16日到期：$X——详见下方完整明细"

用户："我需要发出 1099s"
→ 从 QuickBooks + PayPal + Stripe 拉取所有承包商/供应商付款
→ 识别年初至今已支付 >= $600 的承包商
→ 标记缺少 W-9 / EIN 的记录
→ 输出：1099-NEC 候选名单 + 缺失 W-9 的行动清单

确定模式

阅读用户的消息和上下文，决定适用哪个路径：

如果意图不明确，询问："您是在查看本季度的预估税款，还是在为您的承包商准备1099s——或者两者都需要？"

路径1：季度预估税款

1. 拉取年初至今的财务数据

使用 QuickBooks 拉取从当年1月1日至最近完成的季度末的损益表。获取：

如果 QuickBooks 未连接，请用户以 CSV 格式上传 P&L 或粘贴关键数字。字段名称和查询方法请参见 reference/connector-queries.md。

2. 询问之前的预估付款

在计算之前，询问："您今年到目前为止已经支付了多少预估税款？"如果用户不知道，说明您将计算总负债——他们可以自行减去已支付金额或咨询会计师。

3. 计算预估负债

完整的数学公式和必须在输出中包含的假设表，请参见 reference/calculation-assumptions.md。

简略版：

  1. 自雇税 = 净利润 × 0.9235 × 0.153（然后减半——可扣除的一半抵消收入）
  2. 调整后净收入 = 净利润 −（自雇税 / 2）
  3. 联邦所得税 = 适用于用户业务类型和预估年收入的税率档次（默认为22%，除非用户告知其税率档次；明确说明此假设）
  4. 年度总负债 = 联邦所得税 + 自雇税
  5. 季度付款 =（年度总负债 − 已付税款）÷ 剩余季度数
  6. 安全港检查 — 说明用户是否应核对此前一年的税款（前一年的100%，如果 AGI > $15万则为110%）

4. 说明假设并交付输出

使用此输出结构：

按以下顺序组织输出文档：

  1. 标题 — H2 级别"预估税款摘要"后跟季度和年份。 副标题：准备日期和"供您的会计师审阅。"

  2. 年初至今快照 — 加粗显示年初至今净利润及日期范围、 预估年净利润（从年初至今年化）、假设的业务类型 （独资经营者、S-corp 等——标记为假设，非确认）。

  3. 自雇税 — 显示自雇税计算：净利润乘以 92.35% 乘以 15.3%，以及可扣除的自雇税一半。

  4. 联邦所得税预估 — 调整后的净收入、假设税率档 （默认22%，注明需与会计师确认）、联邦预估金额。

  5. 预估年度总负债 — 自雇税加联邦所得税。

  6. 季度付款 — 总负债减去已支付的税款，除以 剩余季度数，附具体金额和截止日期。

  7. 安全港说明 — 提醒所有者确保总付款达到前一年税款的100% （如果 AGI 超过 $15万则为110%）。

  8. 假设 — 每个假设的要点列表：税率档次、业务 结构、不包括州税、包含可扣除自雇税一半、以及未适用的 扣除项（家庭办公室、QBI、折旧）。

路径2：年终1099准备

1. 从所有来源拉取承包商付款

查询每个已连接来源，获取纳税年度内向个人或企业支付的所有服务款项。不包括商品付款、退款或内部转账。

QuickBooks — 先尝试实时连接器，必要时回退到 CSV：

  1. 尝试实时连接器。 通过 QuickBooks MCP 尝试拉取供应商级别的付款记录。如果连接器返回带有姓名、金额和账户类别的单个收款方记录，直接使用它们并跳过 CSV 步骤。

  2. 检测仅汇总响应。 如果 MCP 仅返回类别级别的总计（例如"合同工：$7,500"没有收款方明细），说明连接器尚不支持供应商级别查询。在这种情况下，提示用户：

    "QuickBooks 仅返回了汇总数据——我需要收款方级别的明细来构建您的 1099 列表。请导出一份按供应商分类的交易列表报告（QuickBooks → 报表 → 费用 → 按供应商分类的交易列表，筛选至本纳税年度）并将 CSV 上传到这里。我会自动处理。"

  3. 通过 Desktop 连接器处理 CSV。 映射列：收款方名称、金额、日期、付款方式、EIN/SSN 状态。无论数据来自实时连接器还是 CSV，均遵循下方的相同汇总和阈值逻辑。

未来连接器版本的说明： 如果 QuickBooks MCP 升级为直接暴露供应商付款记录，第1步将成功，CSV 回退将自动跳过。此技能无需更改——先尝试的逻辑会处理好。

有关字段名称和查询方法，请参见 reference/connector-queries.md。

PayPal： 拉取所有已发送的"商品与服务"付款。注意：PayPal 会向超出阈值的承包商自行发放 1099-K——在输出中单独标记，以便会计师确定是否还需要 1099-NEC。

Stripe： 拉取所有向外部方进行的转账/支付。与 PayPal 相同的 1099-K 注意事项适用。

Desktop/CSV： 如果用户直接上传 CSV（未通过 QuickBooks 导出），映射列：收款方名称、金额、日期、付款方式、EIN/SSN 状态。

2. 按收款方汇总

跨来源合并，按个人或企业实体汇总付款。按名称去重（注意"John Smith"与"John A. Smith"——标记可能的重复项供人工审核，而非自动合并）。

3. 应用 $600 阈值

公司（Inc.、Corp.、按 C 或 S 公司纳税的 LLC）通常不需要 1099-NEC——注明此点但标记供会计师确认。

4. 检查 W-9 状态

对于每个标记的收款方，注明 QuickBooks 中是否有 W-9 / EIN 存档。标记为：

5. 交付 1099 准备包

使用此结构：

将 1099 准备输出组织为以下部分的文档：

  1. 标题 — H2 级别"1099 准备清单"和纳税年份。副标题：准备 日期、"供您的会计师审阅"和"非税务建议。"

  2. 摘要 — 要点计数：承包商总数、需要 1099-NEC 的数量 （服务费 >= $600）、缺失 W-9 的数量（附1月31日的申报截止日期说明）、 以及标记供审阅的接近阈值数量。

  3. 1099-NEC 候选表 — 列：收款方名称、支付总额、数据 来源、W-9 状态（已存档 / 缺失 / 未知）和备注。标记任何 通过 PayPal 或 Stripe 支付的收款方，注明该平台可能自行发放 1099-K。

  4. 缺失 W-9 行动清单 — 需要在申报前提供 W-9 的承包商编号列表， 附已支付金额和索取表格的提醒。

  5. 接近阈值表 — 支付 400−599 的收款方标记供会计师审阅， 注明需核实没有遗漏额外付款。

  6. 支付处理商说明 — 解释 PayPal 和 Stripe 自行发放 1099-K 表格，会计师应确认是否还需要为仅通过这些平台支付的 承包商开具 1099-NEC。

  7. 下一步行动清单 — 会计师的行动项：收集缺失的 W-9s、确认未知项、审阅接近阈值的收款方、核实公司 豁免、确认 1099-K 重叠处理、在1月31日前申报。

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参考文件