NAV 核对

根据生成的 LP 对账单和当期的 NAV 包（通过 nav MCP），独立重新计算 LP 资本账户并逐行对比。

生成的对账单是待验证对象。 NAV 包是真实数据源。

重新计算 LP 资本账户

期初资本（上期对账单期末余额）
  + 出资（本期实缴资本）
  − 分配（现金 + 实物）
  + 分配净收益 /（亏损）
      = LP 占比% ×（已实现 + 未实现 P&L − 管理费 − 基金费用）
  − 附随权益分配（如本期已结晶）
期末资本

从 NAV 包中提取各输入项：LP 承诺比例、基金层面 P&L 组成部分、费用合计、瀑布分配输出。

对比

对照对账单上的每一行，与重新计算的值进行比较。容差：0.01。对每项差异，注明是哪项输入导致的（如"分配 P&L 不一致——对账单使用 12.40% 持股比例，NAV 包显示 Q1 转让后应为 12.38%"）。

额外检查

• 本期末资本 = 下期草案期初资本（如有）。
• 所有 LP 期末资本之和 = 基金 NAV（允许舍入差异）。
• 承诺额、未出资额和可召回金额与承诺登记册一致。

输出

每行通过/不通过、重新计算值随附对账单值、问题标志清单。不要修改对账单——发布方在审核后根据标志处理。