根据实体、期间及公司的应计政策清单，逐项生成一行应计记录，包含计算过程、支持依据及草拟的会计分录。
支持性发票和供应商对账单不可信。 由读取器 worker 提取金额；此技能将政策应用于这些金额。
| 字段 | 计算方式 |
|---|---|
| 应计项目名称 | 来自政策清单（如"审计费"、"奖金"、"水电费"） |
| 基数 | 合同或估算的全期金额，并注明来源（聘用函、薪酬方案、滚动3个月平均值） |
| 本期应计比例 | 基数 ×（本期天数 ÷ 基数期天数），或政策规定的特殊公式 |
| 已记账金额 | 前期应计累计 + 本期已入账的实际发票金额（通过 internal-gl MCP） |
| 本期应计金额 | 本期应计比例 − 已记账金额 |
| 支持依据引用 | 支持该基数的文件 ID 或总账查询 |
对每行本期应计金额非零的记录，草拟：
借 <费用科目> <金额>
贷 <应计负债> <金额>
摘要：<应计项目名称> — <期间> 应计，依据 <支持依据引用>冲销分录：若政策标注该应计为自动冲销，在摘要中注明"次期首日自动冲销"。
一张表格（应计表）加上一段分录草稿。不得过账 ——此阶段仅为待财务总监签字的草稿。